Главный Бухгалтер

НДС: сложные моменты


Екатерина
 

Ситуация получается такая, что НДС во втором квартале получается к возмещению, нам это не выгодно. Можно ли таким способом сделать НДС к уплате? Не придерется ли налоговая? Заранее спасибо!



Геннадьевна
 

я так делала



Рамиля
 

Можно. Приходуете 07.07.09 к вычеу пойдет июлем. Я регистрировала сч/факт по факту поступления документов, при камеральной проверке вопросов не было.

Письма Минфина России от 13.06.2007 N 03-07-11/160, от 16.06.2005 N 03-04-11/133, УФНС России по г. Москве от 17.05.2005 N 19-11/35343 также подтверждаю это.

Учтите, чтобы принять к вычету сумму налога в периоде получения счета-фактуры, вам нужно доказать, что он получен именно в этом налоговом периоде. Подтвердить это вы можете любыми документами: конвертом со штемпелем почтового отделения, через которое он получен, извещением о получении, распиской курьера, сопроводительным письмом и т.д. Контролирующие органы предлагают также использовать запись в журнале регистрации входящей корреспонденции.



Наталья
 

Если почтовый штамп 07.07.09 учтите, что входящий № нужно ставить после 20.07, например 22 или позже. НДС вы сдаете 20 июля, значит документы вы должны получить после 20.



Елена
 

1. А как же при сверке с поставщиком

2. а если сумма актива более5% то искажение баланса?????

а когда товар реально получен????? Может правильнее 41, 19 К60 поставить как неотфактурированную поставку - смотря когда перешло право собственности в соответствии с договором. А 19 счет зачесть во 3 квартале при якобы поучении сф?



Валентина
 

Я абсолютно соглашусь с Рамилей и Еленой. А вот с Натальей Дорошенко пожалуй нет. Дело в том, что срок сдачи декларации в данной ситуации никакого значения не имеет. Если сч.ф. получен 07.07. то и регистрировать его нужно именно 07.07. - это требование НК. И к вычету НДС вполне можно принять уже в июле, тем более раз в этом есть необходимость,независимоот срока сдачи самой декларации.



Наталья
 

Валентине. Все с/ф по коммунальным услугам предприятия за июнь получаю нарочно в июле, я что должна их проводить в июле? (Полный бред)Это очень крупные суммы. А как же затраты, а как же 25 глава НК? Я описала редкие (исключительные) случаи, когда можно таким образом регулировать НДС( не ставить к возмещению) и затраты, если есть острая необходимость.



Наталья
 

Валентине. Искажение баланса? Ваш баланс в ваших руках. Хотите не искажайте, но подвергайте себя изнурительным камеральным проверкам по НДС, дело ваше. При крупных оборотах - это настоящая каторга.
Если товар реально получен, сделайте условный приход по бух справке (без НДС), расходуйте, перемещайте, перерабатывайте, списывайте. НК этого не запрещает.



Наталья
 

Прошу прошения, это Елене.
Искажение баланса? Ваш баланс в ваших руках. Хотите неискажайте, но подвергайте себя изнурительным камеральным проверкам поНДС, дело ваше. При крупных оборотах - это настоящая каторга.
Еслитовар реально получен, сделайте условный приход по бух справке (безНДС), расходуйте, перемещайте, перерабатывайте, списывайте. НК этого незапрещает.



Валентина
 

Наталья, да я собственно как и Вы говорила о тех случаех, когда вычет не нужен организации, чтобы регулировать НДС. Конечно если необходимо, то однозначно проводим независимо от даты получения, а в том месяце к которому они относятся, если до получения сч.ф. декларация не сдана. Я говорила о том, что не обязательно сч.ф. приходовать например 21 числом. А хоть 01.07. приходуй - уже можно не включать в декларацию за 2 кв.



Елена
 

НАталье Дорошенко.. С точки зрения реальной жизни - вы говоритье все правильно.... И говорите ближе к налоговому учету.... Но мы вообще то ведем бухгалтерский учете, а следовательно ПБУ никто не отменял. Как и не отменял ответственность перед учредителями, которые вполне реально захотят получить промежуточные дивиденды... А следовательно, необходимо учитывать все расходы....Иначе , неполное отражение расходов приводит к завышенной нераспределенной прибыли и неверно начисленным дивидендам. И если посмотреть на новый приказ по учетной политке, который начал действовать с этого года, то мыдолжныбыть скороее готовы признавать расходы, чем расходы.Тем более СКОРО нас заставят делать ретроспективный баланс..... А следовательно - пересдача балансов - хотите - живите ближе к налоговому учете.... Но мы бухгалтера, а следовательно - для нас - это финансовая(бухгалтерская) отчетность на первом месте. И вообщето цель предприятий - прибыль, которая распределяется между создателями .....



Светлана
 

Письмо Минфина России от 01.10.2009 N 03-07-11/245

При отсутствии в налоговом периоде реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик не может принять НДС к вычету. В данном случае вычет производится не ранее того налогового периода, в котором возникнет налоговая база по НДС.



Светлана
 

Письмо Минфина России от 01.10.2009 N 03-07-11/244

Налогоплательщик может принять НДС к вычету в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет.



Светлана
 

Письмо УФНС России по г. Москве от 29.04.2009 N 16-15/042453

При отсутствии решения инспекции о возмещении НДС, заявленного в определенном периоде, сумма налога, подлежащая уплате по итогам последующих периодов, должна быть внесена в бюджет полностью.



Кредиты
 Взяла в банке кредит, но сейчас нет возможности его гасить.Интересует вопрос: если дело передают в суд и суд назначает опись ...

проблемы кинутых дольщиков
 мы по договору переуступки прав собственноси приняли участие в долевом строительстве. сейчас строительство остановилось. ...

ПРОБЛЕМЫ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ
 Ольга, я одно время был тесно связан с решением проблем военнослужащих путем подачи исковых заявлений и жалоб в Воронежский ...
АВТОРСКОЕ ПРАВО
 Очень непростая проблематика. Надеюсь, в НАШЕЙ группе найдутся специалисты по данному вопросу.